有価証券報告書-第36期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税加算	4,382	千円	4,455	千円
未払事業税加算	21,669		16,618
未払賞与加算	1,700		18,654
賞与引当金加算	53,800		58,658
法定福利費加算	8,915		12,496
貸倒引当金加算	27,755		37,798
修繕引当金加算	11,421		11,421
返品廃棄損失引当金加算	108,790		99,543
たな卸資産簿価切下額加算	138,771		134,952
未払家賃加算	2,379		1,930
資産除去債務加算	193,604		195,235
減損損失加算	3,685		3,405
役員退職慰労未払金加算	36,559		36,559
投資有価証券評価損否認	40,950		41,612
その他有価証券評価差額金	24,143		11,509
内部利益消去	5,242		5,189
繰越欠損金	60,926		40,723
その他	18,512		23,741
繰延税金資産小計	763,212		754,506
評価性引当額(注1)	△361,233		△311,619
繰延税金資産合計	401,978		442,886
繰延税金負債
未収事業税	-		△412
その他有価証券評価差額金	△1		△1
投資有価証券評価益否認	△14,870		△17,091
建物附属設備過大計上	△20,043		△14,721
繰延税金負債合計	△34,915		△32,225
繰延税金資産の純額	367,063		410,661

(注)1.評価性引当額が49,616千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において役員退職慰労未払金に係る評価性引当額28,880千円を2019年6月26日の当社定時株主総会においてその支払いに関する承認決議がなされたことにより、また、連結子会社の(株)TAC医療において発生していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額32,101千円を2018年8月に同社を吸収合併した連結子会社の(株)TACプロフェッションバンクが引き継いだことにより、それぞれ評価性引当額から除外したことに伴うもの等であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.86	%	30.62	%
(調整)
交際費損金不算入額	0.80		1.47
住民税均等割額	2.94		5.11
評価性引当額の増減	0.83		△12.26
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.34		-
その他	1.03		△1.89
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.81		23.04