有価証券報告書-第38期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税加算	4,356	千円	4,309	千円
未払事業税加算	15,428		13,903
未払賞与加算	18,384		23,231
賞与引当金加算	58,727		60,998
法定福利費加算	12,545		13,641
貸倒引当金加算	21,682		19,676
修繕引当金加算	11,421		11,421
返品廃棄損失引当金加算	99,470		85,276
たな卸資産簿価切下額加算	158,935		152,146
未払家賃加算	448		3,167
資産除去債務加算	236,548		240,568
減損損失加算	4,057		4,714
役員退職慰労未払金加算	7,678		7,678
投資有価証券評価損否認	37,785		38,037
その他有価証券評価差額金	16,873		12,959
内部利益消去	4,531		6,296
繰越欠損金	74,837		16,606
その他	26,393		25,677
繰延税金資産小計	810,106		740,311
評価性引当額	△266,577		△270,287
繰延税金資産合計	543,528		470,023
繰延税金負債
未収事業税	△942		△338
その他有価証券評価差額金	△3,338		△4,403
投資有価証券評価益否認	△17,489		△17,507
建物附属設備過大計上	△66,546		△77,741
繰延税金負債合計	△88,317		△99,990
繰延税金資産の純額	455,211		370,032

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費損金不算入額	5.41		0.33
住民税均等割額	18.12		3.33
評価性引当額の増減	△36.19		0.60
控除対象外所得税	△8.75		-
その他	△1.83		△0.89
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.36		33.99