有価証券報告書-第41期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税加算	4,239	千円	4,089	千円
未払事業税加算	11,844		9,863
未払賞与加算	18,848		-
賞与引当金加算	59,399		53,720
法定福利費加算	13,045		8,891
貸倒引当金加算	8,113		8,137
修繕引当金加算	11,421		11,421
返品廃棄損失引当金加算	85,941		97,850
棚卸資産簿価切下額加算	133,507		145,152
未払家賃加算	36,329		26,150
返金負債加算	181,140		212,503
一括償却資産加算	463		-
資産除去債務加算	222,154		200,942
貸倒損失加算	11,227		11,227
減損損失加算	6,842		477
役員退職慰労未払金加算	7,678		7,678
投資有価証券評価損否認	37,123		8,718
関係会社株式評価損否認	74,858		65,720
その他有価証券評価差額金	12,733		15,251
税務上の繰越欠損金	-		175,848
繰延税金資産小計	936,915		1,063,647
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△314,964		△269,568
評価性引当額小計	△314,964		△269,568
繰延税金資産合計	621,951		794,078
繰延税金負債
返品資産減算	△68,784		△90,185
返品調整引当金減算	△89,884		△85,622
その他有価証券評価差額金	△5,015		△484
投資有価証券評価益否認	△11,766		-
建物附属設備過大計上	△76,936		△61,985
繰延税金負債合計	△252,388		△238,278
繰延税金資産の純額	369,563		555,800

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
交際費損金不算入額	1.63		-
受取配当金益金不算入額	△6.63		-
住民税均等割額	8.87		-
評価性引当額の増減	△14.62		-
その他	0.15		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.01		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。