有価証券報告書-第27期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)			当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,121,298	千円		1,289,494	千円
減価償却超過額	893,246			937,023
未払事業税	60,788			73,754
一括償却資産	13,191			8,229
賞与引当金	55,529			94,784
資産除去債務	150,378			152,935
未払費用	63,371			64,040
未払給与	9,356			9,160
投資等損失引当金	-			66,957
関係会社事業損失引当金	846,578			2,676,174
関係会社株式評価損	928,193			928,193
関係会社出資金評価損	2,412,550			2,412,550
投資有価証券評価損	54,447			54,447
その他	89,695			72,753
繰延税金資産小計	7,698,624			8,840,498
評価性引当額	△4,249,562			△6,146,117
繰延税金資産合計	3,449,061			2,694,381
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△33,408			△31,360
繰延税金負債合計	△33,408			△31,360
繰延税金資産の純額	3,415,653			2,663,020

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。