有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-	千円		2,134,327	千円
減価償却超過額	743,233			824,096
未払事業税	59,631			50,878
一括償却資産	24,773			19,922
賞与引当金	61,728			53,897
資産除去債務	104,191			149,997
未払費用	38,851			44,817
未払給与	11,275			8,967
関係会社事業損失引当金	120,755			279,933
関係会社株式評価損	3,544			888,112
関係会社出資金評価損	1,582,950			1,582,950
投資有価証券評価損	54,447			54,447
その他	96,321			71,671
繰延税金資産小計	2,901,705			6,164,019
評価性引当額	△1,775,538			△2,813,237
繰延税金資産合計	1,126,166			3,350,782
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△23,553			△47,018
繰延税金負債合計	△23,553			△47,018
繰延税金資産の純額	1,102,613			3,303,763

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5	%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5			-
受取配当金等永久に益金に参入されない項目	△1.7			-
住民税均等割	44.2			-
評価性引当額	138.1			-
税額控除	△2.9			-
その他	1.9			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	213.6			-

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。