有価証券報告書-第33期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	41千円	― 千円
未払事業税	5,031千円	6,124千円
減価償却費	741千円	1,062千円
資産除去債務	1,926千円	2,011千円
役員退職慰労金	3,544千円	3,544千円
株式報酬費用	5,852千円	6,040千円
営業権	4,179千円	3,536千円
その他有価証券評価差額金	― 千円	297千円
その他	540千円	89千円
小計	21,857千円	22,706千円
繰延税金資産合計	21,857千円	22,706千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△842千円	― 千円
繰延税金負債合計	△842千円	― 千円
繰延税金資産の純額	21,015千円	22,706千円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.06%	0.05%
住民税均等割	0.22%	0.19%
税額控除	△1.90%	△1.58%
その他	△0.15%	△0.17%
税効果会計適用後の法人税等の負担率小計	28.82%	29.07%