有価証券報告書-第28期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	7,350	千円		8,653	千円
賞与引当金	2,730	千円		12,804	千円
貸倒引当金否認	90,166	千円		62,626	千円
関係会社出資金評価損否認	10,351	千円		10,352	千円
未払社会保険料否認	382	千円		1,877	千円
退職給付引当金	1,830	千円		4,622	千円
減損損失否認	7,524	千円		32,604	千円
減価償却費超過額	2,509	千円		3,084	千円
資産除去債務	20,249	千円		23,350	千円
会員権評価損否認	1,491	千円		1,491	千円
関係会社株式評価損否認	3,059	千円		3,059	千円
繰延ヘッジ損益	3,159	千円		2,441	千円
その他有価証券評価差額金	58,770	千円		98,959	千円
その他	2,090	千円		3,569	千円
繰延税金資産小計	211,666	千円		269,500	千円
評価性引当額	△103,577	千円		△12,308	千円
繰延税金資産合計	108,088	千円		257,191	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△19,603	千円		△19,537	千円
投資有価証券	△33,546	千円		△45,698	千円
繰延税金負債合計	△53,149	千円		△65,235	千円
繰延税金資産の純額	54,938	千円		191,956	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.4	%		0.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0	%		2.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.7	%		△12.4	%
評価性引当額の増減	9.0	%		△11.1	%
その他	0.2	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4	%		10.4	%