有価証券報告書-第34期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	16,522	千円		11,574	千円
賞与引当金	9,932	千円		9,846	千円
未払社会保険料否認	1,536	千円		1,521	千円
株式報酬費用	12,683	千円		17,318	千円
退職給付引当金	8,527	千円		8,130	千円
減損損失否認	45,527	千円		45,527	千円
減価償却費超過額	62,412	千円		54,529	千円
資産除去債務	52,606	千円		52,849	千円
その他有価証券評価差額金	33,903	千円		-	千円
その他	14,383	千円		20,307	千円
繰延税金資産小計	258,034	千円		221,606	千円
評価性引当額	△62,896	千円		-	千円
繰延税金資産合計	195,138	千円		221,606	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△23,942	千円		△21,508	千円
投資有価証券	△111,742	千円		△126,513	千円
繰延ヘッジ損益	△979	千円		△198	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		△1,445	千円
繰延税金負債合計	△136,664	千円		△149,666	千円
繰延税金資産の純額	58,473	千円		71,940	千円

(注)評価性引当額が62,896千円減少しております。この主な内容としては繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.2	%		0.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		6.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.2	%		△18.8	%
評価性引当額の増減	1.8	%		△2.5	%
法人税等の特別控除	△0.4	%		△0.3	%
株主優待費用	3.0	%		0.1	%
その他	△0.1	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.0	%		15.1	%