有価証券報告書-第23期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	141,335千円		148,354千円
未払事業税	24,444		157
債務保証損失引当金	31,064		27,561
前受保証料	144,710		159,890
税務上の繰越欠損金(注2)	1,373,480		959,162
減価償却超過額	29,922		24,711
利息返還損失引当金	2,547		2,293
出資金評価損	23,961		23,961
その他	44,914		75,407
繰延税金資産小計	1,816,381		1,421,500
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,373,480		△959,162
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△442,900		△462,337
評価性引当額小計(注1)	△1,816,381		△1,421,500
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ394,881千円減少しております。これは、主に税務上の繰越欠損金の期限切れによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	511,916	598,252	69,571	54,596	10,132	129,010	1,373,480
評価性引当額	511,916	598,252	69,571	54,596	10,132	129,010	1,373,480
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	598,252	71,250	56,730	10,706	35,293	186,928	959,162
評価性引当額	598,252	71,250	56,730	10,706	35,293	186,928	959,162
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度におきましては、繰延税金資産に対して全額評価性引当額を計上しているため記載を省略しており
ます。
当連結会計年度におきましては、税金等調整前当期純損失となったため、差異原因の記載を省略しております。