有価証券報告書-第21期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	121,947千円		130,551千円
未払事業税	6,539		9,708
債務保証損失引当金	25,575		30,408
前受保証料	126,351		132,017
税務上の繰越欠損金(注2)	1,941,649		1,657,686
減価償却超過額	54,958		54,540
利息返還損失引当金	1,934		2,609
子会社株式評価損	45,689		-
出資金評価損	-		21,215
事業整理損	2,043		2,403
その他	22,192		30,511
繰延税金資産小計	2,348,882		2,071,652
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,941,649		△1,657,686
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△407,233		△413,965
評価性引当額小計(注1)	△2,348,882		△2,071,652
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△465
繰延税金負債合計	-		△465
繰延税金負債の純額	-		△465

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ277,230千円減少しております。これは、主に税務上の繰越欠損金の期限切れによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	401,649	368,162	457,578	531,988	69,278	112,992	1,941,649
評価性引当額	401,649	368,162	457,578	531,988	69,278	112,992	1,941,649
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	365,382	455,709	531,020	73,410	69,945	162,218	1,657,686
評価性引当額	365,382	455,709	531,020	73,410	69,945	162,218	1,657,686
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度におきましては、税金等調整前当期純損失となったため、差異原因の記載を
省略しております。