有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	142,884千円		1,862千円
未払事業税	8,962		5,533
債務保証損失引当金	28,639		-
前受保証料	177,483		-
税務上の繰越欠損金(注2)	209,908		417,454
減価償却超過額	7,565		5,007
出資金評価損	23,961		23,961
その他	70,405		39,789
繰延税金資産小計	669,809		493,607
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△209,908		△417,454
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△459,901		△76,152
評価性引当額小計(注1)	△669,809		△493,607
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
特別償却準備金	-		△6,916
繰延税金負債合計	-		△6,916
繰延税金資産の純額	-		△6,916

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ176,202千円減少しております。これは、主に連結子会社の連結除外によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	51,763	28,263	4,047	3,340	3,051	119,440	209,908
評価性引当額	51,763	28,263	4,047	3,340	3,051	119,440	209,908
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	28,263	4,047	3,340	3,958	7,726	370,118	417,454
評価性引当額	28,263	4,047	3,340	3,958	7,726	370,118	417,454
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度におきましては、繰延税金資産に対して全額評価性引当額を計上しているため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。