有価証券報告書-第37期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年5月31日)	当事業年度 (平成27年5月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	21,431千円	23,931千円
未払事業税等	13,528千円	15,054千円
減価償却引当金	6,393千円	9,355千円
未払法定福利費等	6,710千円	7,108千円
未払不動産取得税等	5,727千円	6,911千円
資産除去債務	5,039千円	-千円
繰延控除対象外消費税	4,244千円	1,601千円
その他	175千円	3,158千円
繰延税金資産合計	63,249千円	67,120千円
繰延税金負債(流動)
未収入金(賞与負担額)	△8,188千円	△8,937千円
その他	△2,137千円	△2,302千円
繰延税金負債合計	△10,325千円	△11,239千円
繰延税金資産の純額	52,923千円	55,881千円
繰延税金資産(固定)
役員退職慰労引当金	72,431千円	68,624千円
減価償却累計額	8,958千円	8,127千円
減損損失	7,788千円	6,942千円
繰延控除対象外消費税	3,726千円	2,898千円
その他	2,265千円	2,062千円
繰延税金資産小計	95,170千円	88,655千円
評価性引当額	△95,025千円	△88,341千円
繰延税金資産合計	144千円	314千円
繰延税金負債(固定)
長期貸付金利息	△2,938千円	△2,565千円
のれん償却	△1,780千円	△1,615千円
その他	△35千円	△32千円
繰延税金負債小計	△4,754千円	△4,212千円
評価性引当額	35千円	32千円
繰延税金負債合計	△4,718千円	△4,180千円
繰延税金負債の純額	△4,573千円	△3,865千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年5月31日)	当事業年度 (平成27年5月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6%	2.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△13.4%
住民税均等割額	0.6%	0.3%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5%	1.0%
評価性引当金	△0.1%	△0.5%
その他	△0.1%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.5%	25.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年6月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年6月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が12,849千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。