有価証券報告書-第45期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)	当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
減価償却引当金	190,112千円	227,818千円
役員退職慰労引当金	82,791千円	85,851千円
過年度消費税	83,237千円	59,455千円
賞与引当金	31,365千円	37,179千円
未払事業税等	14,232千円	19,776千円
未払不動産取得税等	13,212千円	15,394千円
未払法定福利費等	8,354千円	10,008千円
減価償却累計額	7,699千円	7,699千円
一括償却資産	492千円	6,468千円
減損損失	5,471千円	5,333千円
その他	6,700千円	3,478千円
繰延税金資産小計	443,670千円	478,464千円
評価性引当額	-千円	△5,776千円
繰延税金資産合計	443,670千円	472,688千円
繰延税金負債
未収入金(賞与負担額)	△4,743千円	△6,120千円
未収入金(法定福利費)	△1,387千円	△1,726千円
その他	△726千円	△601千円
繰延税金負債合計	△6,856千円	△8,447千円
繰延税金純額	436,813千円	464,241千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)	当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%	2.7%
住民税均等割額	0.4%	0.3%
評価性引当額	-	0.4%
税額控除	-	△1.5%
その他	0.0%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7%	32.6%