訂正有価証券報告書-第43期(2020/06/01-2021/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)	当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
減価償却引当金	114,890千円	156,819千円
過年度消費税	118,921千円	107,019千円
役員退職慰労引当金	76,671千円	79,731千円
賞与引当金	34,578千円	21,817千円
未払不動産取得税等	12,659千円	15,638千円
未払事業税等	20,506千円	8,180千円
減価償却累計額	7,699千円	7,699千円
未払法定福利費等	8,749千円	6,440千円
減損損失	5,746千円	5,609千円
繰延控除対象外消費税	4,010千円	4,954千円
その他	2,220千円	2,144千円
繰延税金資産合計	406,655千円	416,057千円
繰延税金負債
未収入金(賞与負担額)	△4,507千円	△3,916千円
未収入金(法定福利費)	△1,069千円	△1,118千円
長期貸付金利息	△896千円	△779千円
その他有価証券評価差額金	△9,195千円	-千円
その他	△30千円	△30千円
繰延税金負債合計	△15,698千円	△5,844千円
繰延税金純額	390,956千円	410,212千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)	当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0%	1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△11.2%
住民税均等割額	0.4%	0.3%
評価性引当金	△8.6%	-%
その他	0.0%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4%	21.2%