訂正有価証券報告書-第46期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
減価償却引当金	227,818千円	190,639千円
役員退職慰労引当金	85,851千円	88,822千円
過年度消費税	59,455千円	35,673千円
賞与引当金	37,179千円	31,212千円
未払不動産取得税等	15,394千円	13,786千円
未払事業税等	19,776千円	13,219千円
未払法定福利費等	10,008千円	8,926千円
減価償却累計額	7,699千円	7,699千円
減損損失	5,333千円	5,196千円
一括償却資産	6,468千円	3,631千円
その他	3,478千円	2,778千円
繰延税金資産小計	478,464千円	401,586千円
評価性引当額	△5,776千円	△5,776千円
繰延税金資産合計	472,688千円	395,810千円
繰延税金負債
未収入金(賞与負担額)	△6,120千円	△4,284千円
その他有価証券評価差額金	-千円	△2,166千円
未収入金(法定福利費)	△1,726千円	△1,315千円
その他	△601千円	△432千円
繰延税金負債合計	△8,447千円	△8,198千円
繰延税金資産純額	464,241千円	387,611千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%	2.5%
住民税均等割額	0.3%	0.2%
評価性引当額	0.4%	-
税額控除	△1.5%	△1.3%
その他	0.1%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6%	32.0%