訂正有価証券報告書-第44期(2021/06/01-2022/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年5月31日)	当事業年度 (2022年5月31日)
繰延税金資産
減価償却引当金	156,819千円	190,112千円
過年度消費税	107,019千円	83,237千円
役員退職慰労引当金	79,731千円	82,791千円
賞与引当金	21,817千円	31,365千円
未払事業税等	8,180千円	14,232千円
未払不動産取得税等	15,638千円	13,212千円
未払法定福利費等	6,440千円	8,354千円
減価償却累計額	7,699千円	7,699千円
減損損失	5,609千円	5,471千円
繰延控除対象外消費税	4,954千円	3,064千円
その他	2,144千円	4,128千円
繰延税金資産合計	416,057千円	443,670千円
繰延税金負債
未収入金(賞与負担額)	△3,916千円	△4,743千円
未収入金(法定福利費)	△1,118千円	△1,387千円
長期貸付金利息	△779千円	△695千円
その他	△30千円	△30千円
繰延税金負債合計	△5,844千円	△6,856千円
繰延税金純額	410,212千円	436,813千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年5月31日)	当事業年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%	2.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.2%	△0.0%
住民税均等割額	0.3%	0.4%
その他	△0.1%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.2%	33.7%