有価証券報告書-第48期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

			前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
	賞与引当金		310,016		284,270
	未払事業税		16,332		27,027
	社会保険料否認		41,863		38,955
	その他		14,820		11,599
繰延税金資産(流動) 合計			383,032		361,853
繰延税金資産(固定)
	退職給付に係る負債		773,898		681,566
	役員退職慰労引当金		156,617		179,748
	ゴルフ会員権等評価損		9,875		8,960
	確定拠出年金未払金否認		23,054		14,744
	その他		24,167		9,690
	繰延税金資産(固定)小計		987,613		894,711
	評価性引当額		△75,783		△141,521
繰延税金資産(固定)合計			911,829		753,190
繰延税金負債(流動)
	労働保険料過払		△194		-
	繰延税金負債(流動)合計		△194		-
繰延税金負債(固定)
	その他有価証券評価差額金		△108,205		△217,828
	その他		-		△3,431
	繰延税金負債(固定)合計		△108,205		△221,259
繰延税金資産の純額			1,186,461		893,784

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

(単位:%)

			前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率			38.01		35.64
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		1.15		0.54
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.12		△0.08
	住民税均等割額		0.09		0.07
	評価性引当額の増加額		△1.71		4.66
	税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		2.33		7.11
	その他		0.18		△0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率			39.93		47.88

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度降に解消が見込まれる一時差異については、32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は75,371千円減少し、法人税等調整額が93,987千円、その他有価証券評価差額金18,963千円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が347千円減少しております。