有価証券報告書-第49期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

			前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
	賞与引当金		284,270		275,285
	未払事業税		27,027		19,007
	社会保険料否認		38,955		38,412
	その他		11,599		14,613
繰延税金資産(流動) 合計			361,853		347,319
繰延税金資産(固定)
	退職給付に係る負債		681,566		676,127
	役員退職慰労引当金		179,748		165,989
	ゴルフ会員権等評価損		8,960		7,634
	確定拠出年金未払金否認		14,744		8,075
	その他		9,690		70,093
	繰延税金資産(固定)小計		894,711		927,920
	評価性引当額		△141,521		△169,092
繰延税金資産(固定)合計			753,190		758,827
繰延税金負債(固定)
	その他有価証券評価差額金		△217,828		△189,299
	その他		△3,431		△10,214
	繰延税金負債(固定)合計		△221,259		△199,514
繰延税金資産の純額			893,784		906,632

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

(単位:%)

			前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率			35.64		33.10
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		0.54		0.82
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.08		△0.05
	住民税均等割額		0.07		0.31
	評価性引当額の増加額		4.66		2.18
	税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		7.11		3.45
	その他		△0.06		0.82
税効果会計適用後の法人税等の負担率			47.88		40.63

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.34%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は48,406千円減少し、法人税等調整額が55,657千円、その他有価証券評価差額金が7,415千円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が164千円減少しております。