有価証券報告書-第33期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)			当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18,874	千円		25,998	千円
未払事業所税	1,532			1,731
前受金	7,587			7,371
減損損失	43			27
投資有価証券評価損	54,307			55,252
敷金及び保証金(資産除去債務)	21,646			21,153
建物(資産除去債務)	19,513			19,682
その他	14,648			21,981
繰延税金資産合計	138,152			153,198
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△62,112			△234,079
繰延税金負債合計	△62,112			△234,079
繰延税金資産及び負債の純額	76,040			△80,881

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)			当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△7.9			△11.3
住民税均等割	0.6			0.5
抱合せ株式消滅差益	△1.7			-
その他	△0.8			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.9	%		19.4	%