有価証券報告書-第41期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	67,471千円	60,339千円
賞与引当金	194,333千円	255,583千円
株主優待引当金	22,748千円	63,622千円
退職給付に係る負債	93,939千円	98,913千円
資産除去債務	20,165千円	58,768千円
投資有価証券評価損	-千円	61,362千円
関係会社株式評価損	-千円	78,727千円
資産調整勘定	130,594千円	59,437千円
未払費用	-千円	49,493千円
税務上の繰越欠損金(注)1	234,925千円	350,313千円
その他	101,488千円	221,094千円
繰延税金資産小計	865,667千円	1,357,655千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-千円	△350,313千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円	△74,246千円
評価性引当額小計(注)1	△360,318千円	△424,560千円
繰延税金資産合計	505,349千円	933,095千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△47,006千円	△85,340千円
資産除去債務に対応する除去費用	△12,841千円	△45,142千円
顧客関連資産	-千円	△195,322千円
繰延税金負債合計	△59,848千円	△325,805千円
繰延税金資産純額	445,500千円	607,290千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	350,313	350,313千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△350,313	△350,313〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	〃	1.1	〃
のれん償却額	1.1	〃	2.7	〃
法人税額の特別控除等	△2.2	〃	△6.3	〃
住民税均等割	0.7	〃	1.0	〃
評価性引当額の増減	△1.0	〃	0.8	〃
のれん減損損失	0.9	〃	-	〃
子会社評価損修正	△5.1	〃	△4.0	〃
持分法投資損益	1.4	〃	-	〃
子会社株式取得関連費用	0.0	〃	2.5	〃
その他	△0.3	〃	0.6	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4	%	29.0	%