訂正有価証券報告書-第7期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)		当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
パネルポイント引当金	309百万円		321百万円
賞与引当金及び未払賞与	128百万円		109百万円
関係会社株式評価損等	1,671百万円		2,800百万円
減価償却超過額	18百万円		4百万円
資産除去債務	55百万円		108百万円
未払事業税	44百万円		38百万円
その他	55百万円		61百万円
繰延税金資産小計	2,283百万円		3,444百万円
評価性引当額	△1,735百万円		△2,930百万円
繰延税金資産合計	548百万円		513百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△18百万円		△59百万円
繰延税金負債合計	△18百万円		△59百万円
繰延税金資産の純額	529百万円		454百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (自2018年7月1日 至2019年6月30日)		当事業年度 (自2019年7月1日 至2020年6月30日)
	%		%
法定実効税率	30.6		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
住民税均等割	0.2
交際費等損金不算入額	0.8
受取配当等の益金不算入額	△2.1
のれん償却費	17.0
評価性引当額の増減	△0.3
税額控除等	△2.1
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.9