有価証券報告書-第25期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年12月31日)	当連結会計年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	46,253千円	28,052千円
賞与引当金	195,510千円	246,178千円
未払事業税	66,906千円	58,089千円
資産除去債務	24,619千円	24,895千円
長期未収入金	168,065千円	168,064千円
投資有価証券評価損	854,523千円	767,382千円
投資簿価修正額	87,672千円	87,671千円
子会社整理損	-千円	95,189千円
減損損失	57,293千円	130,557千円
繰越欠損金	284,064千円	281,995千円
その他	52,657千円	69,305千円
繰延税金資産小計	1,837,567千円	1,957,383千円
評価性引当額	△874,322千円	△617,592千円
繰延税金資産合計	963,244千円	1,339,791千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21千円	△2,774,527千円
債務免除益	△174,212千円	△174,212千円
その他	△18,706千円	△5,284千円
繰延税金負債合計	△192,940千円	△2,954,023千円
繰延税金資産の純額	770,304千円	△1,614,232千円

(注) 繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年12月31日)	当連結会計年度 (2018年12月31日)
流動資産・繰延税金資産	509,631千円	145,450千円
固定資産・繰延税金資産	336,485千円	702,109千円
流動負債・繰延税金負債	△1,924千円	△2,400,057千円
固定負債・繰延税金負債	△73,887千円	△61,734千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年12月31日)	当連結会計年度 (2018年12月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に損金されない項目	1.9%	2.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%	△0.1%
住民税均等割等	1.0%	0.6%
税額控除	△1.8%	△3.1%
持分法投資損益	4.1%	1.1%
事業譲渡に係る連結調整	-%	6.8%
子会社整理損に係る連結調整	-%	△2.9%
のれん償却額	4.9%	2.3%
評価性引当額の増減額	△13.1%	△8.0%
連結子会社の税率差異	17.4%	7.7%
その他	0.9%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.0%	37.0%