訂正有価証券報告書-第31期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	522百万円	1百万円
賞与引当金	17	9
無形固定資産	14	16
資産除去債務	33	40
投資有価証券評価損	936	923
未払事業税	-	15
その他	27	14
繰延税金資産小計	1,551	1,022
評価性引当額	△1,268	△755
繰延税金資産合計	283	266
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△96	△99
その他	△66	-
繰延税金負債合計	△163	△99
繰延税金資産の純額	119	167

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率		30.6%
(調整)	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
受取配当金の益金不算入額		△4.8
役員給与損金不算入額		0.0
評価性引当額の増減額		△16.8
住民税均等割等		0.1
その他		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		8.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。