有価証券報告書-第22期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,411	千円		24,073	千円
未払事業税	20,252			29,419
ポイント引当金	65,710			82,092
役員退職慰労引当金	33,069			31,309
資産除去債務	80,382			91,384
減損損失	78,794			43,063
ソフトウェア	-			21,029
投資有価証券評価損	15,300			15,300
繰越欠損金	171,777			382,995
その他	41,173			56,599
繰延税金資産小計	508,872			777,266
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△171,777			△382,995
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,821			△121,938
評価性引当額小計	△291,598			△504,934
繰延税金資産合計	217,273			272,332
繰延税金負債
資産除去債務	△64,813			△64,721
企業結合により識別された無形資産	△174,959			△138,203
小計	△239,772			△202,925
繰延税金資産の純額	△22,499			69,406

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	5,917	2,323	-	12,115	24,620	126,801	171,777
評価性引当額	△5,917	△2,323	-	△12,115	△24,620	△126,801	△171,777
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	2,323	-	12,115	24,620	36,360	307,576	382,995
評価性引当額	△2,323	-	△12,115	△24,620	△36,360	△307,576	△382,995
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1			2.1
のれん償却額	13.1			12.4
住民税均等割	1.9			1.7
評価性引当金	5.1			20.6
その他	0.6			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.4			68.5