有価証券報告書-第26期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	37,982	千円		39,035	千円
契約負債及びポイント引当金	116,951			127,647
役員退職慰労引当金	40,725			-
資産除去債務	117,338			115,114
減損損失	40,090			34,609
ソフトウエア	21,293			21,029
投資有価証券評価損	15,300			15,300
繰越欠損金	395,048			1,540,787
固定資産除却損	6,480			6,337
その他	66,908			86,974
繰延税金資産小計	858,118			1,986,836
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△395,048			△1,540,787
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△65,596			△27,166
評価性引当額小計	△460,644			△1,567,953
繰延税金資産合計	397,473			418,883
繰延税金負債
資産除去債務	△78,736			△71,868
企業結合により識別された無形資産	△78,213			△66,445
その他	△10,684			△11,471
小計	△167,634			△149,785
繰延税金資産の純額	229,838			269,097

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	395,048	395,048
評価性引当額	-	-	-	-	-	△395,048	△395,048
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,540,787	1,540,787
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,540,787	△1,540,787
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2			-
のれん償却額	81.9			-
住民税均等割	4.6			-
評価性引当金	22.6			-
税額控除	△0.3			-
子会社合併に伴う影響額	△73.6			-
その他	△5.2			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	62.8			-

当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。