有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	24,073	千円		43,460	千円
未払事業税	29,419			19,993
ポイント引当金	82,092			98,652
役員退職慰労引当金	31,309			35,672
資産除去債務	91,384			91,191
減損損失	43,063			18,832
ソフトウエア	21,029			22,557
投資有価証券評価損	15,300			15,300
繰越欠損金	382,995			352,515
固定資産除却損	-			17,477
賃貸借契約解約損	-			12,720
その他	56,599			45,626
繰延税金資産小計	777,266			774,001
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△382,995			△352,515
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△121,938			△125,645
評価性引当額小計	△504,934			△478,161
繰延税金資産合計	272,332			295,839
繰延税金負債
資産除去債務	△64,721			△67,823
企業結合により識別された無形資産	△138,203			△122,504
小計	△202,925			△190,327
繰延税金資産の純額	69,406			105,512

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	2,323	-	12,115	24,620	36,360	307,576	382,995
評価性引当額	△2,323	-	△12,115	△24,620	△36,360	△307,576	△382,995
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	12,115	24,620	36,360	37,454	241,964	352,515
評価性引当額	-	△12,115	△24,620	△36,360	△37,454	△241,964	△352,515
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1			1.2
のれん償却額	12.4			8.8
住民税均等割	1.7			0.8
評価性引当金	20.6			△6.8
税額控除	-			△2.7
その他	1.1			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.5			32.3