有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	130	千円		-	千円
未払事業税	13,757			37,982
契約負債及びポイント引当金	119,303			116,951
役員退職慰労引当金	37,050			40,725
資産除去債務	108,897			117,338
減損損失	48,865			40,090
ソフトウエア	21,925			21,293
投資有価証券評価損	15,300			15,300
繰越欠損金	543,913			395,048
固定資産除却損	6,839			6,480
その他	53,605			66,908
繰延税金資産小計	969,589			858,118
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△543,913			△395,048
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△148,690			△65,596
評価性引当額小計	△692,603			△460,644
繰延税金資産合計	276,986			397,473
繰延税金負債
資産除去債務	△73,784			△78,736
企業結合により識別された無形資産	△105,040			△78,213
その他	△9,648			△10,684
小計	△188,473			△167,634
繰延税金資産の純額	88,512			229,838

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	12,115	24,620	36,360	37,454	41,088	392,264	543,913
評価性引当額	△12,115	△24,620	△36,360	△37,454	△41,088	△392,264	△543,913
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	395,048	395,048
評価性引当額	-	-	-	-	-	△395,048	△395,048
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1			2.2
のれん償却額	41.2			81.9
住民税均等割	2.9			4.6
評価性引当金	△36.6			22.6
税額控除	△0.4			△0.3
子会社合併に伴う影響額	-			△73.6
その他	△1.8			△5.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0			62.8