有価証券報告書-第24期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	43,460	千円		130	千円
未払事業税	19,993			13,757
ポイント引当金	98,652			119,303
役員退職慰労引当金	35,672			37,050
資産除去債務	91,191			108,897
減損損失	18,832			48,865
ソフトウエア	22,557			21,925
投資有価証券評価損	15,300			15,300
繰越欠損金	352,515			543,913
固定資産除却損	17,477			6,839
賃貸借契約解約損	12,720			-
その他	45,626			53,605
繰延税金資産小計	774,001			969,589
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△352,515			△543,913
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△125,645			△148,690
評価性引当額小計	△478,161			△692,603
繰延税金資産合計	295,839			276,986
繰延税金負債
資産除去債務	△67,823			△73,784
企業結合により識別された無形資産	△122,504			△105,040
その他	-			△9,648
小計	△190,327			△188,473
繰延税金資産の純額	105,512			88,512

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	12,115	24,620	36,360	37,454	241,964	352,515
評価性引当額	-	△12,115	△24,620	△36,360	△37,454	△241,964	△352,515
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	12,115	24,620	36,360	37,454	41,088	392,264	543,913
評価性引当額	△12,115	△24,620	△36,360	△37,454	△41,088	△392,264	△543,913
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			4.1
のれん償却額	8.8			41.2
住民税均等割	0.8			2.9
評価性引当金	△6.8			△36.6
税額控除	△2.7			△0.4
その他	0.4			△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3			40.0