有価証券報告書-第24期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	58,526千円		36,461千円
貸倒損失否認	237		90
未払事業税否認	7,011		10,294
未払事業所税否認	542		544
売上値引否認	5,322		4,660
賞与引当金繰入超過額	6,094		6,387
投資有価証券評価損否認	7,168		7,168
一括償却資産損金算入限度超過額	3,064		402
減価償却損金算入限度超過額	20,785		6,602
資産除去債務	11,879		11,794
減損損失	11,417		25,783
役員退職慰労引当金	21,150		21,977
税務上の繰越欠損金(注)	48,567		53,594
支払手数料否認	-		48,323
手数料受取額加算	-		57,206
その他	42,744		33,629
繰延税金資産小計	244,512		324,921
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△48,567		△28,996
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△150,666		△176,283
評価性引当額小計	△199,234		△205,280
繰延税金資産合計	45,278		119,641
繰延税金負債
資産除去債務相当資産	△4,103		△3,763
特別償却準備金	△12,824		△5,622
繰延税金負債合計	△16,928		△9,386
繰延税金資産の純額	28,349		110,254

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	48,567	48,567
評価性引当額	-	-	-	-	-	△48,567	△48,567
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	53,594	53,594
評価性引当額	-	-	-	-	-	△28,996	△28,996
繰延税金資産	-	-	-	-	-	24,597	24,597

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.7
均等割等	1.0		1.8
税率差異	3.6		2.6
評価性引当額	△7.3		2.6
その他	0.4		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7		37.1