訂正有価証券報告書-第20期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
① 流動資産
未払事業税	10,979千円	6,265千円
未払費用	14,918千円	12,977千円
賞与引当金	-千円	9,833千円
前渡金評価損	3,643千円	3,643千円
売掛金	2,134千円	2,347千円
ポイント引当金	6,054千円	6,004千円
棚卸資産評価損	6,990千円	4,713千円
貸倒引当金	914千円	944千円
資産除去債務	16,066千円	2,725千円
その他	9,134千円	16,088千円
計	70,837千円	65,543千円
評価性引当額	△4,554千円	△3,643千円
流動資産計	66,292千円	61,900千円
② 固定資産
長期前受収益	1,098千円	825千円
減価償却超過額	470,177千円	322,358千円
減損損失	186,960千円	231,480千円
貸倒引当金	818千円	833千円
資産除去債務	69,466千円	61,571千円
投資有価証券評価損	918千円	918千円
関係会社株式評価損	1,530千円	1,530千円
繰越欠損金	108,397千円	207,405千円
その他	3,768千円	3,215千円
連結会社間内部利益消去	136千円	-千円
計	843,273千円	830,140千円
評価性引当額	△664,658千円	△825,863千円
固定資産計	178,614千円	4,276千円
繰延税金資産合計	244,906千円	66,176千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
資産除去債務相当資産	△6,410千円	△7,001千円
繰延税金負債合計	△6,410千円	△7,001千円
繰延税金資産の純額	238,495千円	59,174千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.3%	9.9%
住民税均等割	△1.7%	357.5%
減損損失	△11.4%	-%
評価性引当額	△25.8%	2,956.7%
繰越欠損金	△7.0%	-%
その他	△1.5%	△3.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△16.8%	3,351.2%