有価証券報告書-第27期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2024年8月31日)	当連結会計年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,186,205千円	1,045,640千円
未払事業税	-千円	10,891千円
未払事業所税	4,729千円	4,518千円
棚卸資産評価損	-千円	4,389千円
賞与引当金	9,501千円	9,827千円
退職給付引当金	-千円	9,612千円
未払費用	9,607千円	14,954千円
前渡金評価損	4,116千円	4,116千円
貸倒引当金	1,925千円	2,377千円
ポイント引当金	6,452千円	5,845千円
資産除去債務	145,126千円	136,074千円
減価償却超過額	183,216千円	216,331千円
減損損失	1,744千円	8,406千円
資産調整勘定	2,208千円	-千円
その他	4,560千円	7,033千円
繰延税金資産小計	1,559,389千円	1,480,013千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,186,205千円	△1,007,319千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△328,314千円	△229,610千円
評価性引当額小計(注)1	△1,514,519千円	△1,236,929千円
繰延税金資産合計	44,870千円	243,084千円
繰延税金負債
資産除去債務相当資産	△41,353千円	△43,835千円
負債調整勘定	△138千円	-千円
その他	△829千円	-千円
繰延税金負債合計	△42,320千円	△43,835千円
繰延税金資産(負債)の純額	2,550千円	199,249千円

(注)1.評価性引当額が277,590千円減少しております。減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を178,886千円減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金*1	-	48,484	128,122	-	158,845	850,754	1,186,205
評価性引当額	-	△ 48,484	△128,122	-	△158,845	△850,754	△1,186,205
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金*1	126	74,050	-	158,845	394,867	417,751	1,045,640
評価性引当額	△126	△42,004	-	△156,494	△394,867	△413,827	△1,007,319
繰延税金資産	-	32,046	-	2,351	-	3,924	38,321

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年8月31日)	当連結会計年度 (2025年8月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
住民税均等割	29.3%	4.9%
評価性引当額の増減	17.8%	△119.7%
のれん償却	30.9%	5.4%
グループ通算による調整額	-%	55.6%
その他	△24.7%	△25.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	87.9%	△44.7%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。