有価証券報告書-第19期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
① 流動資産
未払事業税	-千円	10,979千円
未払費用	31,116千円	14,918千円
賞与引当金	959千円	-千円
前渡金評価損	3,031千円	3,643千円
売掛金	2,631千円	2,134千円
ポイント引当金	5,819千円	6,054千円
関係会社株式評価損	43,556千円	-千円
棚卸資産評価損	-千円	6,990千円
貸倒引当金	16,443千円	914千円
資産除去債務	-千円	16,066千円
その他	7,647千円	9,134千円
計	111,206千円	70,837千円
評価性引当額	△3,031千円	△4,554千円
流動資産計	108,174千円	66,292千円
② 固定資産
長期前受収益	780千円	1,098千円
減価償却超過額	295,764千円	470,177千円
減損損失	34,724千円	186,960千円
貸倒引当金	1,208千円	818千円
資産除去債務	23,461千円	69,466千円
投資有価証券評価損	918千円	918千円
関係会社株式評価損	18,452千円	1,530千円
繰越欠損金	-千円	108,397千円
その他	5,927千円	3,768千円
連結会社間内部利益消去	3,385千円	136千円
計	384,625千円	843,273千円
評価性引当額	△46,444千円	△664,658千円
固定資産計	338,181千円	178,614千円
繰延税金資産合計	446,356千円	244,906千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
資産除去債務相当資産	△3,590千円	△6,410千円
未収事業税	△339千円	-千円
繰延税金負債合計	△3,929千円	△6,410千円
繰延税金資産の純額	442,426千円	238,495千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.3%	△0.3%
住民税均等割	△5.9%	△1.7%
のれんの償却	△1.0%	-%
減損損失	-%	△11.4%
評価性引当額	△4.2%	△25.8%
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	△8.6%	-%
繰越欠損金	△0.6%	△7.0%
その他	0.4%	△1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.9%	△16.8%