有価証券報告書-第23期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	729,564千円	1,021,479千円
未払事業税	11,964千円	18千円
未払事業所税	5,973千円	6,534千円
賞与引当金	9,106千円	5,777千円
未払費用	1,163千円	491千円
前渡金評価損	3,643千円	4,116千円
売掛金	1,355千円	1,051千円
貸倒引当金	1,177千円	101千円
ポイント引当金	5,947千円	6,620千円
資産除去債務	100,661千円	116,256千円
減価償却超過額	348,503千円	326,153千円
減損損失	44,102千円	5,670千円
資産調整勘定	26,468千円	20,403千円
その他	6,450千円	4,109千円
繰延税金資産小計	1,296,083千円	1,518,783千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△727,976千円	△1,021,479千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△517,514千円	△460,625千円
評価性引当額小計(注)1	△1,245,490千円	△1,482,104千円
繰延税金資産合計	50,592千円	36,679千円
繰延税金負債
資産除去債務相当資産	△20,712千円	△29,090千円
負債調整勘定	△1,087千円	△850千円
繰延税金負債合計	△21,799千円	△29,940千円
繰延税金資産(負債)の純額	28,793千円	6,738千円

(注)1.評価性引当額が236,614千円増加しております。増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を293,503千円追加的に認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金*1	-	-	-	-	-	729,564	729,564
評価性引当額	-	-	-	-	-	△727,976	△727,976
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,588	1,588

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金*1	-	-	-	-	-	1,021,479	1,021,479
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,021,479	△1,021,479
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。