有価証券報告書-第28期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
平成27年3月31日付で「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.60%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までものは33.06%、平成28年4月1日以降のものについては32.30%にそれぞれ変更しております。
なお、法定実効税率の変更による当連結会計年度末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金負債を再計算した場合の影響は軽微であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
貸倒引当金 | 1,885,631千円 | 311,564千円 |
減価償却費 | 328,500千円 | 295,958千円 |
減損損失 | 3,271,380千円 | 3,127,939千円 |
賞与引当金等 | 810,302千円 | 801,487千円 |
退職給付に係る負債 | 701,524千円 | 684,235千円 |
投資有価証券評価損 | 678,956千円 | 527,073千円 |
税務上の繰越欠損金 | 8,743,981千円 | 8,293,409千円 |
その他 | 696,361千円 | 675,068千円 |
繰延税金資産小計 | 17,116,639千円 | 14,716,738千円 |
評価性引当額 | △16,481,472千円 | △13,085,326千円 |
繰延税金資産合計 | 635,167千円 | 1,631,411千円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,106,894千円 | △1,017,084千円 |
その他 | △326,732千円 | △281,197千円 |
繰延税金負債計 | △1,433,627千円 | △1,298,282千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △798,460千円 | 333,129千円 |
2 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) | |
流動資産…繰延税金資産 | 351,742千円 | 1,498,450千円 |
固定資産…繰延税金資産 | 162,701千円 | 132,960千円 |
流動負債…繰延税金負債 | 865千円 | ―千円 |
固定負債…繰延税金負債 | 1,312,038千円 | 1,298,282千円 |
3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳
前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) | |
法定実効税率 | ― | 35.60% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 3.33% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― | △0.33% |
住民税均等割等 | ― | 3.74% |
繰越欠損金 | ― | △3.78% |
評価性引当額 | ― | △35.92% |
その他 | ― | △4.12% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | △1.45% |
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
平成27年3月31日付で「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.60%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までものは33.06%、平成28年4月1日以降のものについては32.30%にそれぞれ変更しております。
なお、法定実効税率の変更による当連結会計年度末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金負債を再計算した場合の影響は軽微であります。