訂正有価証券報告書-第16期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	6,419千円		126,262千円
賞与引当金	10,050千円		16,882千円
商品	21,079千円		45,205千円
繰越欠損金	34,114千円		565,748千円
売上加算調整額	2,872千円		―千円
その他	6,655千円		11,053千円
計	81,192千円		765,153千円
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	119,317千円		120,401千円
投資有価証券評価損	132,204千円		117,651千円
関係会社株式評価損	20,385千円		13,125千円
繰越欠損金	2,562,974千円		1,996,996千円
ソフトウエア評価損	45,846千円		―千円
貸倒引当金繰入額	24,014千円		31,535千円
その他	47,854千円		60,090千円
計	2,952,598千円		2,339,800千円
繰延税金資産小計	3,033,790千円		3,104,953千円
評価性引当額	△2,923,805千円		2,324,064千円
繰延税金資産合計	109,985千円		780,888千円
繰延税金負債(流動)
商品	―千円		△76,033千円
計	―千円		△76,033千円
繰延税金負債(固定)
ソフトウエア	△32,923千円		―千円
無形固定資産(その他)	△54,227千円		△42,187千円
その他有価証券評価差額金	△20,295千円		△61,560千円
その他	△19,544千円		△36,918千円
計	△126,990千円		△140,665千円
繰延税金負債合計	△126,990千円		△216,699千円
繰延税金資産(負債)の純額	△17,005千円		564,189千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	57,882千円		705,860千円
固定資産-繰延税金資産	52,102千円		48,099千円
流動負債-繰延税金負債	―千円		△50,408千円
固定負債-繰延税金負債	△126,990千円		△139,362千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	―		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△3.9%
住民税均等割等	―		0.3%
税率変更の影響	―		12.8%
評価性引当額	―		△21.9%
中小法人の税率差異による差額	―		7.4%
その他	―		△2.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		23.8%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。