有価証券報告書-第34期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,954,045	千円		6,076,358	千円
減価償却超過額	907,940			743,156
投資有価証券評価損	154,973			178,769
貸倒損失	234,019			149,474
貸倒引当金損金算入限度超過額	48,336			68,428
賞与引当金	85,214			61,677
株式報酬費用	52,313			42,447
契約負債	23,334			30,470
長期資産除去債務	41,316			24,699
その他	151,373			69,389
繰延税金資産小計	6,652,866			7,444,874
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,698,821			△1,368,515
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,954,045			△6,076,358
評価性引当額小計(注)1	△6,652,866			△7,444,874
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△54,207
繰延税金負債合計	-			△54,207
繰延税金資産(負債)純額	-			△54,207

(注)1.評価性引当額が792,007千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額1,122,313千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	4,954,045	4,954,045
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,954,045	△4,954,045
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	6,076,358	6,076,358
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,076,358	△6,076,358
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。