有価証券報告書-第37期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	6,420,468	千円		6,511,726	千円
減価償却超過額	30,515			93,640
減損損失	437,235			365,034
投資有価証券評価損	255,872			136,051
貸倒損失	28,719			26,059
貸倒引当金損金算入限度超過額	23,730			21,528
賞与引当金	153,343			119,093
株式報酬費用	28,636			33,528
契約負債	33,959			32,022
長期資産除去債務	78,512			49,745
短期資産除去債務	5,407			29,261
未払賞与社会保険料	24,683			18,905
その他	62,043			36,790
繰延税金資産小計	7,583,128			7,473,389
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,162,660			△961,663
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△6,420,468			△6,511,726
評価性引当額小計	△7,583,128			△7,473,389
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△47,251			△53,187
繰延税金負債合計	△47,251			△53,187
繰延税金資産(負債)純額	△47,251			△53,187

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	6,420,468	6,420,468
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,420,468	△6,420,468
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	2,493,565	4,018,160	6,511,726
評価性引当額	-	-	-	-	△2,493,565	△4,018,160	△6,511,726
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6	34.6
(調整)
受取配当等の益金不算入額	△1.2	△0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2	0.2
住民税均等割	6.4	1.9
評価性引当額の増減	△6.7	△36.7
株式報酬費用(社外流出)	4.1	2.3
税務上の繰越欠損金の利用	△34.3	-
その他	0.0	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.9	1.9