有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	6,076,358	千円		6,349,726	千円
減価償却超過額	743,156			493,702
投資有価証券評価損	178,769			244,920
貸倒損失	149,474			11,728
貸倒引当金損金算入限度超過額	68,428			54,896
賞与引当金	61,677			135,124
株式報酬費用	42,447			15,201
契約負債	30,470			54,489
長期資産除去債務	24,699			28,681
その他	69,389			111,933
繰延税金資産小計	7,444,874			7,500,405
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,368,515			△1,150,679
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,076,358			△6,349,726
評価性引当額小計(注)1	△7,444,874			△7,500,405
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△54,207			△95,288
繰延税金負債合計	△54,207			△95,288
繰延税金資産(負債)純額	△54,207			△95,288

(注)1.評価性引当額が55,531千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額273,368千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	6,076,358	6,076,358
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,076,358	△6,076,358
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	6,349,726	6,349,726
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,349,726	△6,349,726
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。