有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
リース取引に係る申告調整額	3,672	百万円	2,308	百万円
貸倒引当金	2,519	百万円	2,659	百万円
投資有価証券評価損	1,962	百万円	986	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	568	百万円	692	百万円
退職給付に係る負債	519	百万円	448	百万円
賞与引当金	291	百万円	317	百万円
その他	1,643	百万円	2,132	百万円
繰延税金資産小計	11,176	百万円	9,546	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△564	百万円	△691	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△791	百万円	△962	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△1,356	百万円	△1,654	百万円
繰延税金資産合計	9,820	百万円	7,891	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△655	百万円	△739	百万円
その他	△271	百万円	△308	百万円
繰延税金負債合計	△927	百万円	△1,047	百万円
繰延税金資産純額	8,893	百万円	6,844	百万円

(注) 1.評価性引当額が298百万円増加しております。この減少の主な内容は、連結子会社㈱リサ・パートナーズにおいて子会社株式評価損に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4	-	-	-	-	564	568百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△564	△564百万円
繰延税金資産	4	-	-	-	-	-	(b)4百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金568百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4百万円を計上しております。当該繰延税金資産4百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	-	-	-	-	691	692百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△691	△691百万円
繰延税金資産	0	-	-	-	-	-	(b)0百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金692百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産0百万円を計上しております。当該繰延税金資産0百万円は、当社の連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
損金不算入ののれんの償却額	0.40	%	0.40	%
非支配株主に帰属する当期純損益に含まれる組合分配額の調整	△7.29	%	△3.44	%
評価性引当額の増減	△4.86	%	3.01	%
連結子会社の適用税率差異	2.44	%	1.89	%
外国子会社合算所得	3.50	%	0.75	%
住民税均等割等	0.40	%	0.44	%
持分法による投資損益	0.07	%	△0.12	%
その他	△0.50	%	△0.42	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.78	%	33.14	%