有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,251千円		6,243千円
賞与引当金	917		1,231
未払賞与	87		-
減価償却超過額	2,962		1,311
投資有価証券評価損	23,131		27,718
資産除去債務	3,649		3,947
退職給付に係る負債	10,088		12,447
子会社繰越欠損金	18,868		14,806
譲渡制限付株式報酬	17,824		32,060
未実現利益	9,618		14,056
その他	10,973		24,221
繰延税金資産小計	108,373		138,044
評価性引当額	△38,756		△44,264
繰延税金資産合計	69,616		93,779
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△245,221		△315,147
繰延税金負債合計	△245,221		△315,147
繰延税金負債の純額	△175,605		△221,367

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.9
住民税均等割	1.3		2.4
未実現利益税効果未認識	2.0		5.2
資産調整勘定	-		△3.5
評価性引当額の増減	△3.5		1.8
子会社との税率差異	1.7		2.2
その他	△0.6		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		40.8