有価証券報告書-第48期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	7,367	千円	8,110	千円
未払事業所税	1,474	千円	1,537	千円
賞与引当金	30,041	千円	21,384	千円
貸倒引当金	1,785	千円	1,763	千円
その他	11,395	千円	4,855	千円
合計	52,065	千円	37,652	千円
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	△188	千円	△231	千円
合計	△188	千円	△231	千円
繰延税金資産(流動)の純額	51,876	千円	37,420	千円
繰延税金負債(流動)
未収事業税	-	千円	93	千円
合計	-	千円	93	千円
繰延税金負債(流動)の純額	-	千円	93	千円

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産(固定)
役員退職慰労引当金	10,216	千円	12,487	千円
退職給付に係る負債	46,369	千円	45,873	千円
敷金償却費	15,137	千円	17,770	千円
その他	5,608	千円	2,794	千円
小計	77,332	千円	78,925	千円
控除:評価性引当金	△5,197	千円	△3,210	千円
合計	72,134	千円	75,715	千円
繰延税金負債(固定)
在外子会社の留保利益	△10,097	千円	△12,579	千円
合計	△10,097	千円	△12,579	千円
繰延税金資産(固定)の純額	62,037	千円	63,136	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
在外子会社からの受取配当金	2.0		1.6
在外子会社の留保利益	1.2		0.3
連結子会社税率差異	△1.9		△1.9
所得拡大促進税制による税額控除	-		△1.1
過年度法人税等	-		△1.0
その他	0.7		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2		28.8