訂正有価証券報告書-第51期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,760	千円	7,130	千円
未払事業所税	1,541	〃	1,541	〃
賞与引当金	12,898	〃	11,838	〃
貸倒引当金	231	〃	1,995	〃
役員退職慰労引当金(注)1	13,482	〃	-	〃
退職給付に係る負債	46,123	〃	48,259	〃
敷金償却費	21,061	〃	21,061	〃
税務上の繰越欠損金(注)3	13,043	〃	25,689	〃
その他	5,636	〃	23,433	〃
繰延税金資産小計	119,779	〃	140,948	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△13,043	〃	△25,689	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,977	〃	△1,985	〃
評価性引当額小計(注)2	△15,020	〃	△27,674	〃
繰延税金資産合計	104,758	〃	113,274	〃
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△3,195	千円	△9,235	千円
その他有価証券評価差額金	-	〃	△275	〃
繰延税金負債合計	△3,195	〃	△9,510	〃
繰延税金資産純額	101,562	〃	103,763	〃

繰延税金負債
未収事業税	181	千円	-	千円
繰延税金負債合計	181	〃	-	〃
繰延税金負債純額	181	〃	-	〃

(注) 1.役員退職慰労引当金が13,482千円減少しております。この減少の主な内容は、制度の終了によるものであります。
2.評価性引当額が12,653千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社プラップノード株式会社及び株式会社トランスコネクトにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を12,645千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	13,043	13,043千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,043	△13,043千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	25,689	25,689千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△25,689	△25,689千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
のれん償却額	-		6.5
取得関連費用	-		3.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		2.9
在外子会社の留保利益	△1.4		△1.9
連結子会社の税率差異	1.3		0.3
評価性引当金の増減	5.4		3.9
その他	1.6		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3		46.2