有価証券報告書-第54期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,286	千円	9,006	千円
未払事業所税	1,282		1,298
未払金(注)1	19,359		8,832
賞与引当金	17,309		6,698
貸倒引当金	1,479		1,231
退職給付に係る負債	1,716		1,865
敷金償却費	3,881		6,425
フリーレント賃料	22,243		15,669
税務上の繰越欠損金(注)2	35,140		31,992
その他	39,372		36,468
繰延税金資産小計	153,072		119,489
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△35,140		△28,815
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,097		△2,964
評価性引当額小計	△37,237		△31,779
繰延税金資産合計	115,835		87,709
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△19,702	千円	△26,719	千円
その他有価証券評価差額金	△5,377		△10,094
その他	-		△1,085
繰延税金負債合計	△25,079		△37,899
繰延税金資産純額	90,755		49,810

(注) 1.退職給付制度から確定拠出年金制度へ変更するにあたり発生したものが含まれております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	35,140	35,140千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△35,140	△35,140千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	31,992	31,992千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△28,815	△28,815千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,176	3,176千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
のれん償却額	3.2		11.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		1.1
在外子会社の留保利益	△0.7		1.5
連結子会社の税率差異	△0.6		0.5
評価性引当金の増減	1.1		3.0
所得拡大促進税制による税額控除	△0.2		△2.3
その他	1.0		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0		46.1