有価証券報告書-第50期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,699	千円	5,760	千円
未払事業所税	1,564	千円	1,541	千円
賞与引当金	11,721	千円	12,898	千円
貸倒引当金	301	千円	231	千円
役員退職慰労引当金	11,593	千円	13,482	千円
退職給付に係る負債	47,057	千円	46,123	千円
敷金償却費	20,402	千円	21,061	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	-	千円	13,043	千円
その他	6,101	千円	5,636	千円
繰延税金資産小計	105,442	千円	119,779	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	千円	△13,043	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,307	千円	△1,977	千円
評価性引当額小計(注)1	△2,307	千円	△15,020	千円
繰延税金資産合計	103,134	千円	104,758	千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△6,488	千円	△3,195	千円
繰延税金負債合計	△6,488	千円	△3,195	千円
繰延税金資産純額	96,646	千円	101,562	千円

繰延税金負債
未収事業税	-	千円	181	千円
繰延税金負債合計	-	千円	181	千円
繰延税金負債純額	-	千円	181	千円

(注) 1.評価性引当額が12,713千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社プラップノード株式会社及び株式会社トランスコネクトにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を13,043千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	13,043	13,043千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,043	△13,043千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	-		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.8
在外子会社の留保利益	-		△1.4
連結子会社の税率差異	-		1.3
評価性引当金の増減	-		5.4
その他	-		1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		38.3

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。