有価証券報告書-第28期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,632千円		10,411千円
貸倒引当金	15,775		15,771
株式報酬費用	57,867		46,414
一括償却資産償却超過額	91		40
未払社会保険料否認	1,010		1,186
関係会社株式評価損	21,776		21,776
関係会社事業損失引当金	22,156		25,875
投資有価証券評価損否認	40,345		29,944
未払事業税	-		2,985
繰越欠損金(注)	52,773		51,190
その他	508		520
繰延税金資産小計	221,938		206,118
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△52,773		△51,190
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△169,164		△154,927
評価性引当額小計	△221,938		△206,118
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
労働保険料	△252		△286
未収還付事業税	△16,046		-
受取保証料	-		△5,489
繰延税金負債合計	△16,299		△5,776
繰延税金資産(△は負債)の純額	△16,299		△5,776

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	52,773	52,773
評価性引当額	-	-	-	-	-	△52,773	△52,773
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	51,190	51,190
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51,190	△51,190
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.60		△0.46
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△33.40		△30.17
過年度法人税等	-		7.24
住民税均等割額	0.55		0.82
役員賞与	0.34		0.92
株式報酬費用	△0.66		△1.35
評価性引当額の増減	6.78		△8.31
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	-		0.06
税額控除	△0.19		△1.04
その他	△0.49		△0.71
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.15		△2.38