有価証券報告書-第25期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,957千円		8,326千円
貸倒引当金	32		19
株式報酬費用	34,953		42,833
一括償却資産償却超過額	24		12
未払社会保険料否認	883		871
投資有価証券評価損否認	-		39,193
未払事業税	33,746		-
その他	483		661
繰延税金資産小計	78,080		91,918
評価性引当額	-		△39,193
繰延税金資産合計	78,080		52,725
繰延税金負債
労働保険料	△77		△97
未収還付事業税	-		△13,752
その他有価証券評価差額金	△557,239		△441,884
繰延税金負債合計	△557,316		△455,734
繰延税金資産(△は負債)の純額	△479,236		△403,009

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.08		0.37
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.40		△31.85
住民税均等割額	0.09		0.38
役員賞与	0.09		0.33
株式報酬費用	0.19		0.77
評価性引当額の増減	△1.39		6.53
連結子会社合併等による影響	1.39		-
税額控除	-		△0.16
その他	0.01		0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.68		7.12