有価証券報告書-第28期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	228,487千円		286,595千円
未払事業税	81,296		83,097
投資有価証券評価損	7,385		15,102
関係会社株式評価損	-		2,140
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
退職給付に係る負債	92,599		118,724
資産除去債務	196,565		240,485
時価評価による簿価修正額	28,592		27,858
繰越欠損金	141,927		81,671
その他	215,702		340,626
繰延税金資産小計	1,001,326		1,205,072
評価性引当額	△114,765		△142,534
繰延税金資産合計	886,560		1,062,538
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△110,995		△130,697
その他	△156,529		△183,884
繰延税金負債合計	△267,524		△314,581
繰延税金資産(負債)の純額	619,035		747,956

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
のれん償却費	3.4		2.5
評価性引当額の増減額	△1.8		0.1
住民税均等割	1.1		0.6
税額控除	△2.2		-
親会社との税率差異	1.6		1.4
その他	0.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		34.8