有価証券報告書-第33期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	306,358千円		350,469千円
未払事業税	36,822		58,998
投資有価証券評価損	15,542		15,542
関係会社株式評価損	2,202		2,202
ゴルフ会員権評価損	9,024		9,024
退職給付に係る負債	174,636		195,904
資産除去債務	423,878		483,111
時価評価による簿価修正額	57,191		53,473
その他	304,182		355,682
繰延税金資産小計	1,329,840		1,524,408
評価性引当額	△108,791		△127,716
繰延税金資産合計	1,221,048		1,396,691
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△78,995		△84,250
時価評価による簿価修正額	△58,755		△55,703
その他	△297,833		△341,842
繰延税金負債合計	△435,583		△481,797
繰延税金資産(負債)の純額	785,465		914,894

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		1.9
のれん償却額	0.1		0.1
評価性引当額の増減額	0.4		0.3
住民税均等割	3.1		3.0
親会社との税率差異	1.9		2.0
その他	0.7		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8		36.7