有価証券報告書-第30期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	283,104千円		288,506千円
未払事業税	53,014		55,562
投資有価証券評価損	15,102		15,102
関係会社株式評価損	2,140		2,140
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
退職給付に係る負債	123,911		133,142
資産除去債務	260,190		266,286
時価評価による簿価修正額	27,124		24,922
税務上の繰越欠損金	16,677		-
その他	325,379		328,318
繰延税金資産小計	1,115,414		1,122,752
評価性引当額	△146,829		△120,291
繰延税金資産合計	968,585		1,002,460
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△103,957		△69,710
その他	△191,362		△184,801
繰延税金負債合計	△295,320		△254,511
繰延税金資産(負債)の純額	673,264		747,948

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.7
のれん償却費	2.6		3.2
評価性引当額の増減額	0.1		△0.6
住民税均等割	0.8		2.5
親会社との税率差異	2.9		2.9
その他	0.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4		39.1