有価証券報告書-第31期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	288,506千円		282,729千円
未払事業税	55,562		45,864
投資有価証券評価損	15,102		15,102
関係会社株式評価損	2,140		2,140
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
退職給付に係る負債	133,142		159,995
資産除去債務	266,286		289,314
時価評価による簿価修正額	24,922		24,188
その他	328,318		283,462
繰延税金資産小計	1,122,752		1,111,567
評価性引当額	△120,291		△95,826
繰延税金資産合計	1,002,460		1,015,740
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△69,710		△82,225
その他	△184,801		△184,169
繰延税金負債合計	△254,511		△266,395
繰延税金資産(負債)の純額	747,948		749,345

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.5
のれん償却額	3.2		0.6
評価性引当額の増減額	△0.6		△0.1
住民税均等割	2.5		2.4
親会社との税率差異	2.9		2.6
その他	△0.2		△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1		35.7